C’est quoi le micro BIC ?
En tant que micro-entrepreneur, votre entreprise vous procure des bĂ©nĂ©fices, plus prĂ©cisĂ©ment, du chiffre d’affaires. Selon la profession que vous exercerez, le rĂ©gime fiscal qui s’appliquera sera celui des BIC ou des BCN. Et cela change tout : du plafond de votre chiffre d’affaires au montant de vos cotisations sociales, en passant par le systĂšme fiscal ! Vous souhaitez connaĂźtre la diffĂ©rence entre BIC et BNC dans les micro-entreprises  ? Les impacts sur vos dĂ©clarations ? Nous vous donnons un rĂ©capitulatif complet đ !
Plan de l'article
- BIC et BNC dans les micro-entreprises : qu’est-ce que cela signifie ?
- Comment savoir si vous ĂȘtes en BIC ou en BNCÂ ?
- đ Bon Ă savoir Avez-vous un doute ? N’hĂ©sitez pas Ă contacter votre URSSAF ou votre SIE (Corporate Tax Service) : ils sont Ă©galement lĂ pour vous renseigner ! BIC ou BNC : l’impact sur le plafond de chiffre d’affaires
- đ§ N’oubliez pas que si vous dĂ©passez deux ans aprĂšs le plafond de chiffre d’affaires, vous perdrez automatiquement le statut de micro-entrepreneur Ă partir du 1er janvier de l’annĂ©e suivante. BIC ou BNC : l’impact sur les taux de cotisation sociale
- BIC ou BNCÂ : l’impact sur l’impĂŽt sur le revenu
- đââïž Bon Ă savoir MĂȘme si vous choisissez le paiement de dĂ©charge, vous devrez produire une dĂ©claration de revenus annuelle (#2042 -C PRO). Ne paniquez pas, vous ne serez pas forcĂ© une « seconde » fois. NĂ©anmoins, votre chiffre sera pris lors du calcul du taux d’imposition moyen appliquĂ© aux autres revenus de votre mĂ©nage. J’ai une activitĂ© BIC et une activitĂ© BNC : qu’est-ce que cela change ?
- đ Bon Ă savoir Pour simplifier votre reporting, vous pouvez Ă©galement choisir de dĂ©finir une activitĂ© principale et une activitĂ© auxiliaire. Ainsi, la totalitĂ© de votre chiffre d’affaires sera taxĂ©e en fonction du rĂ©gime fiscal de l’activitĂ© principale. Toutefois, il y a deux conditions qui doivent ĂȘtre remplies : vos deux activitĂ©s doivent ĂȘtre liĂ©es, et le chiffre d’affaires de l’activitĂ© secondaire doit ĂȘtre infĂ©rieur Ă celui de l’activitĂ© principale. Micro-entreprise en BIC ou BNC : le tableau rĂ©capitulatif
BIC et BNC dans les micro-entreprises : qu’est-ce que cela signifie ?
BIC : retombées industrielles et commerciales
Vous ĂȘtes dans la catĂ©gorie BIC si vous travaillez dans une profession artisanale, commerciale ou industrielle.
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Voici les principales catĂ©gories d’activitĂ©s concernĂ©es :
- Services commerciaux : livreur de vélos, agent immobilier, entrepreneur en divertissement, etc.
- La prestation de services artisanaux : fleuriste, coiffeur, ramoneur, RĂ©paration d’Ćuvres d’art, etc.
- ActivitĂ©s d’achat et de vente : achat de biens revendu dans l’Ă©tat ou aprĂšs transformation, achat de biens en location.
- Les activitĂ©s de fourniture d’hĂ©bergement ou de restauration : restauration, accueil.
BNC : Bénéfices non commerciaux
Vous ĂȘtes dans la catĂ©gorie NLC si vous ĂȘtes engagĂ© dans une activitĂ© libĂ©rale, dite « intellectuelle » .
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De nombreuses professions sont concernées :
- Activités libérales non réglementées : traducteurs, développeurs web, éditeurs, gestionnaires de communauté, formateurs, consultants, etc.
- Activités libérales réglementées : ostéopathes, psychologues, architectes, diététiciens, etc.
â ïž C’est Ă©galement le cas des « officiers » tels que les comptables, les notaires et les huissiers de justice.
Comment savoir si vous ĂȘtes en BIC ou en BNCÂ ?
Si vous avez déjà créé votre micro-entreprise, ces informations sont normalement disponibles :
- Sur les documents officiels envoyĂ©s par l’URSSAF quelques jours aprĂšs la crĂ©ation de votre activitĂ©Â ;
- sur votre certificat fiscal, téléchargeable sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.
Vous pouvez Ă©galement accĂ©der Ă Infograft pour trouver votre catĂ©gorie d’activitĂ©. Il suffit d’entrer votre numĂ©ro SIRET et de lancer une recherche. Si vous avez convenu que votre micro-entreprise est publique (il vous est demandĂ© de le faire lors de la crĂ©ation de votre entreprise), vous trouverez votre entreprise dans la liste. Il ne reste plus qu’Ă vĂ©rifier les informations !
đ Bon Ă savoir Avez-vous un doute ? N’hĂ©sitez pas Ă contacter votre URSSAF ou votre SIE (Corporate Tax Service) : ils sont Ă©galement lĂ pour vous renseigner ! BIC ou BNC : l’impact sur le plafond de chiffre d’affaires
Pour rester un micro-entrepreneur, vous devez atteindre un certain seuil de chiffre d’affaires annuel. Cette limite varie en fonction de votre catĂ©gorie d’activitĂ©Â :
- Si vous ĂȘtes en ventes de biens, restauration et hĂ©bergement (BIC) : le chiffre d’affaires maximal Ă ne pas dĂ©passer est de 176 200⏠HT.
- Si vous offrez des services artisanaux et commerciaux (BIC) : le plafond de chiffre d’affaires est de 72 500⏠hors taxes.
- Si vous ĂȘtes dans la profession libĂ©rale (BNC) : le plafond de chiffre d’affaires est de 72 500⏠hors taxes.
Chaque mois ou chaque trimestre, vous devez payer des cotisations sociales en appliquant un certain pourcentage Ă votre chiffre d’affaires.
Ce pourcentage varie en fonction de votre méthode fiscale (BIC ou BNC) :
- Si vous ĂȘtes dans la vente de biens, de restauration et d’hĂ©bergement (BIC) : 12,8 % du chiffre d’affaires hors taxes.
- Si vous proposez des services artisanaux et commerciaux (BIC)Â : 22Â % du chiffre d’affaires hors taxes.
- Si vous ĂȘtes dans une profession libĂ©rale (BNC) : 22 % du chiffre d’affaires hors taxes.
â ïž Notez que ce pourcentage de cotisations sociales peut Ă©galement varier en fonction de votre situation. Si vous bĂ©nĂ©ficiez de l’ACRE , ce taux sera rĂ©duit pendant trois trimestres civils, plus celui en cours au moment de votre inscription (pour les micro-entrepreneurs qui ont crĂ©Ă© leur entreprise aprĂšs le 1er avril 2020).
BIC ou BNCÂ : l’impact sur l’impĂŽt sur le revenu
La nature de votre entreprise a Ă©galement un impact significatif sur la fiscalitĂ© de votre micro-entreprise. Voyons ça en dĂ©tail đ !
Fiscalité classique : le régime micro-BIC dans les micro-entreprises
Il s’agit du rĂ©gime fiscal qui vous sera appliquĂ© si vous avez une entreprise commerciale, activitĂ© artisanale ou industrielle.
Lorsque vous ĂȘtes dans une micro-entreprise, sachez que vous ne pouvez pas dĂ©duire vos dĂ©penses rĂ©elles. Au lieu de cela, l’administration procĂ©dera Ă un rabais forfaitaire sur votre chiffre d’affaires, en ce qui concerne les dĂ©penses professionnelles :
- 71 % pour les activitĂ©s de vente ou les services d’hĂ©bergement.
- 50Â % pour la fourniture de services dans le cadre des BIC.
Fiscalité classique : le régime de la micro-BNC dans les micro-entreprises
Le plan Micro-BNC est fait pour vous si vous ĂȘtes engagĂ© dans une activitĂ© libĂ©rale.
la mĂȘme maniĂšre, les autoritĂ©s fiscales appliqueront un rabais forfaitaire sur votre chiffre d’affaires annuel. Cela reprĂ©sente 34 % pour les professions relevant du NLC De .
Le cas particulier de l’acquitter de l’impĂŽt sur le revenu
En tant que micro-entrepreneur, vous pouvez choisir l’option d’un paiement de dĂ©charge , sous certaines conditions. C’est en quelque sorte une forme de retenue Ă la source.
Dans en termes concrets, vous paierez votre impĂŽt sur le revenu en mĂȘme temps que vos cotisations sociales, mensuelles ou trimestrielles.
Encore une fois, le taux appliquĂ© pour le paiement de dĂ©charge varie en fonction de votre type d’activitĂ©Â :
- Si vous ĂȘtes dans la vente de biens ou de services d’hĂ©bergement : 1 % du chiffre d’affaires hors TVA (ou 1,7 % pour la location de logements meublĂ©s).
- Si vous ĂȘtes dans la prestation de services dans le cadre du BICÂ : 1,7Â % du chiffre d’affaires hors taxes.
- Si vous ĂȘtes dans la prestation de services BNC ou de profession libĂ©rale : 2,2 % du chiffre d’affaires hors taxes.
Notez que ce pourcentage est fixe et que le montant prĂ©levĂ© ne peut pas ĂȘtre remboursĂ©.
đââïž Bon Ă savoir MĂȘme si vous choisissez le paiement de dĂ©charge, vous devrez produire une dĂ©claration de revenus annuelle (#2042 -C PRO). Ne paniquez pas, vous ne serez pas forcĂ© une « seconde » fois. NĂ©anmoins, votre chiffre sera pris lors du calcul du taux d’imposition moyen appliquĂ© aux autres revenus de votre mĂ©nage. J’ai une activitĂ© BIC et une activitĂ© BNC : qu’est-ce que cela change ?
En tant que micro-entrepreneur, vous pouvez combiner plusieurs activitĂ©s au sein d’une mĂȘme structure. NĂ©anmoins, cela a des consĂ©quences sur vos diffĂ©rentes dĂ©clarations.
ConsĂ©quences sur le plafond de chiffre d’affaires
S’il y a une chose dont vous devez vous souvenir, c’est que les plafonds de chiffre d’affaires ne s’additionnent pas .
Si vous rĂ©alisez deux activitĂ©s libĂ©rales, le plafond de chiffre d’affaires maximal sera de 72 500âŹ. De mĂȘme, si vous effectuez deux activitĂ©s commerciales, ce plafond sera limitĂ© Ă 176 200âŹ.
Cela devient un peu plus compliquĂ© si vous combinez des activitĂ©s de diffĂ©rentes catĂ©gories. Si votre activitĂ© principale est une activitĂ© BIC (achat/vente, fourniture d’hĂ©bergement ou de nourriture), vous devrez respecter un seuil de chiffre d’affaires global de 176,200âŹ. Dans le cadre de ces 176 200âŹ, le chiffre d’affaires liĂ© Ă votre Les services d’activitĂ© libĂ©rale (BNC) ou BIC ne peuvent pas dĂ©passer 72 500âŹ.
Logiquement, le taux appliqué sera différent en fonction de chaque activité :
- 22 % de cotisations sociales pour la part de CA provenant de votre activité de fourniture de services BNC ou BIC.
- 12,8 % de cotisations sociales pour la part du chiffre d’affaires correspondant Ă l’achat/vente de votre activitĂ© BIC, Ă la fourniture de logements ou Ă la nourriture.
Effets sur la taxation
la mĂȘme maniĂšre, vous devez clairement distinguer le chiffre d’affaires De de chacune des activitĂ©s. Ainsi, le chiffre d’affaires des activitĂ©s de BNC sera dĂ©clarĂ© en micro-BNC, et le chiffre d’affaires des activitĂ©s BIC sera dĂ©clarĂ© en micro-BIC !
đ Bon Ă savoir Pour simplifier votre reporting, vous pouvez Ă©galement choisir de dĂ©finir une activitĂ© principale et une activitĂ© auxiliaire. Ainsi, la totalitĂ© de votre chiffre d’affaires sera taxĂ©e en fonction du rĂ©gime fiscal de l’activitĂ© principale. Toutefois, il y a deux conditions qui doivent ĂȘtre remplies : vos deux activitĂ©s doivent ĂȘtre liĂ©es, et le chiffre d’affaires de l’activitĂ© secondaire doit ĂȘtre infĂ©rieur Ă celui de l’activitĂ© principale. Micro-entreprise en BIC ou BNC : le tableau rĂ©capitulatif
BIC (Industrial and Commercial Profit) | BNC (Non-Commercial Profit) | ||
CatĂ©gorie d’activitĂ© | Achat/Vente, fourniture de logements ou de nourriture | de services artisanaux ou commerciaux | ActivitĂ©s libĂ©rales Plafond des |
Ă l’exclusion | 176 200⏠| 72 500⏠| |
Montant des cotisations sociales | 12,8Â % | 22Â % | 22Â % |
Pourcentage du paiement de décharge | 1 % (ou 1,7 % pour la location de logements meublés) | 1,7 % | 2,2 % |
Pourcentage de l’allocation forfaitaire (imposition conventionnelle) | 71Â % | 50 | % 34Â % |
đ Vous connaissez maintenant tous les des informations utiles sur les activitĂ©s du BIC ou du BNC dans les micro-entreprises ! N’oubliez pas que cela a des consĂ©quences importantes sur la limite de votre CA, le montant de vos cotisations sociales et le systĂšme fiscal de votre activitĂ©.